전산회계 전산세무 를 위한 부가가치세법 이론문제

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본문내용

1) 대천종합상사는 20X1년 4월 15일에 사업을 개시하고, 4월 30일에 사업자등록신청을 하여, 5월 2일에 사업자등록증을 교부받았다. 다음 중 대천종합상사의 제1기 부가가치세 확정신고시 공제가능매입세액은 얼마인가?(단, 모두 세금계산서를 받은 것으로 가정한다)
·3월 15일 : 상품구입액 300,000원(매입세액 30,000원) - 주민번호 기재분
·4월 15일 : 비품구입액 500,000원(매입세액 50,000원) - 주민번호 기재분
·5월 10일 : 접대비사용액 200,000원(매입세액 20,000원)
·6월 4일 : 상품구입액 1,000,000원(매입세액 100,000원)
① 100,000원 ② 150,000원 ③ 180,000원 ④ 170,000원

2) 다음 중 부가가치세 과세거래에 해당되는 것을 모두 고르면?
가. 재화의 수입 나. 용역의 수입
다. 용역의 무상공급 라. 고용관계에 의한 근로의 제공
① 가 ② 가,나 ③ 가,나,다 ④ 가,나,다,라

3) 부가가치세법상 부동산임대용역을 공급하는 경우에 전세금 또는 임대보증금에 대한 간주임대료의 공급시기는?
① 그 대가의 각 부분을 받기로 한 때 ② 용역의 공급이 완료된 때
③ 그 대가를 받은 때 ④ 예정신고기간 또는 과세기간 종료일

참고 자료

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