대금 지불 실무

소개글

회사에서 물품대, 용역대 등을 지급하는 대금 지급 조건에 대해 알아본다.

목차

1. 대금 지불
1.1. 대상
1.2. 마감
1.3. 어음 대체 수단
2. 결제기준
2.1. 현금지급과 어음지급
2.2. 어음 만기

본문내용

대금 지불 규정은 경리 업무 규정에 있을 수도 있고 큰 회사라면 대금 지급 규정을 따로 만들기도 한다. 소규모 회사는 출납 규정에서 규정하기도 하지만 대기업은 하도급 문제가 있으므로 결제기준 관리에 특별히 주의해야 한다. 그래서 대금지불 규정을 따로 둔다. 또한 요즘은 ERP라는 전산 시스템을 통해서 회사업무를 처리하므로 거래처를 최초에 등록할 때 결제기준을 잘 설정하는 것이 중요하다. ERP는 업무의 표준화를 통한 업무 효율화를 목적으로 하지만 이를 통해 결제조건 변경을 못하게 막음으로써 부정발생의 소지를 제거할 수도 있다. 물론 연간 혹은 수시로 결제 기준을 재검토할 필요가 있다. 특별한 규정이 없는 경우 시스템에 등록되어 있는 거래처 정보를 기준으로 대금지급을 수행하므로 담당자는 입력 및 수정에 충분한 주의를 기하도록 해야 한다. 그 거래처에 대한 신용평가도 필요하므로 통상 거래처 정보는 통장사본과 사업자등록증을 받아 경리부서에서 ERP에 등록한다. 거래처 신용평가란 그 거래처에 승인된 거래잔액과 현재 잔액을 비교하여 오버되었으면 입금될 때까지 출고하지 않는 방식으로 일종의 COUNTERPARTY RISK 관리 수단이다.
통상 회사에서의 대금 지불은 지급에 대한 현업의 발의와 경리부서의 증빙 검토를 거쳐서 출납부서를 출금을 진행한다. 금전의 지급은 최종지급처의 청구서 또는 기타의 증빙서류에 의하여 발행된 지급전표가 있어야 한다. 지급전표는 거래관계 부서장의 확인 및 경리담당과의 심사를 거친 것이어야 할 것이다.

참고 자료

없음