펀드투자상담사 요약 (증권펀드 부분)

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펀드투자상담사 요약 (증권펀드 부분)

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투자펀드 특징
- 집단성, 간접성(투자자는 소극적 역할), 실적배당, 투자자 평등(지분)
- 수익증권 : 무액면, 기명식, 집합투자업자가 발행
집합투자기구(포괄주의, Negative)
- 5 : 증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, 단기금융 펀드
- 모두 운용대상제한 폐지, 파생상품 투자 가능(MMF 제외)
집합투자 재산 평가
- 시가평가 > 공정가액 평가
- MMF는 장부가 평가 : 현금등가물로 처리되기 때문
미수금 미지급금
- 집합투자업자가 해지일에 공정가액으로 양수
회계감사
- 회계기간 말일 2개월 이내 감사
- 생략가능 : 자산 50억 이하
50~100억인데 6개월 동안 추가 발행 없는 경우
운용행위 감시(시정요구)
- 투자신탁 : 신탁업자 -> 집합투자업자
- 투자회사 : 신탁업자 -> 감독이사 -> 집합투자업자
- 집합투자업자가 3영업일 이내 이행 없으면 금융위 보고 및 공시
폐쇄형 펀드(환매 불가)
- 부동산, 특별자산, 혼합자산펀드
- 총액의 20%이상 시장성 없는 자산에 투자하는 펀드
- 고정된 자본금 유지 : 차입용이

참고 자료

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