구매자재부문감사(경영진단사)

소개글

구매자재부문감사(경영진단사)

목차

1. 구매자재부문 감사의 의의 및 목적
2. 구매자재부문의 감사범위 (업무단계별)
3. 구매자재부문 감사의 당면과제
4. 구매자재부문 감사의 특성
5. 구매자재부문 감사의 중점적 사고
6. 구매자재부문의 감사 착안점
7. 구매·자재관리의 감사항목 (CHECK LIST)
8. 부정의 원인 및 사례
9. 부정의 예방 및 도난방지책
10. 구매·자재윤리
11. 재고감축 감사 착안사항
12. 재고조사
13. 불용재고관리
14. 구매자재부문감사의 핵심전략 요소
15. 구매자재관리 담당자의 자세 및 역할
16. 구매자재관리 부문의 업적평가에 대한 성과지표

본문내용

4) 수불관리 기능감사
(1) 수불절차와 방법은 적절한가
(2) 불출된 자재의 사용은 확실한가
(3) 불출주기와 불출단위는 적정한가
(4) 작업현장의 잉여재고는 지체없이 반납되고 있는가
(5) 현장의 작업불량 또는 외주불량자재의 처리절차는 합리적인가
(6) 자재의 선입선출 (FIFO) 은 이루어지고 있는가
(7) 자재의 사급 및 정산은 합리적인가
(8) 자재의 수불과정에서 미결된 사랑은 없는가
(9) 수불시 수량확인, 자재의 운반 등 물류의 흐름은 합리적인가

(1) 재고자산의 관리체계는 적절한가
(2) 대차대조표 상의 재고자산은 실제보유하고 있는 자산인가
(3) 재고자산의 장부재고와 현물재고는 일치하는가
(4) 보관중인 재고자산은 모두 사용가능한 재고인가
(5) 외부보관 제품에 대하여 증빙서류과 대조확인하고 필요한 경우
직접확인 하는가
(6) 공기구류의 대장과 현물을 확인하는가
(7) 정기 및 순환재고조사를 실시하고 있는가
(8) 각 계정별 재고자산은 적정재고를 유지하고 있는가
(9) 재고자산 회전율에 대한 목표설정과 관리방법은 합리적인가

참고 자료

없음