AFPK - 상속설계 요약정리

소개글

AFPK 상속설계 부분 요약 자료입니다.

목차

제 1장 상속설계의 의의
제 2장 상속제도의 이해
제 3장 유연에 의한 상속설계
제 4장 상속설계의 조정
제 5장 상속세 및 증여세
제 6장 사업승계설계

본문내용

제 1장 상속설계의 의의
I.상속과 상속설계의 의의
1.상속과 상속설계
*상속 : 사회적, 경제적 활동을 하여 법률관계와 재산을 형성하고 사망으로 인해 생전의 재산과 법률관계가 구체적인 행위, 관습, 법률 등에 따라 특정인이나 단체에게 이전되거나 승계되는 것
*상속설계 : 고객과 그의 특수관계인들의 재무적 안정을 도모하고 사망 이후 고객이 소유하고 있는 자산을 상속인 또는 승계자에게 효과적으로 이전하기 위한 체계적이고 적극적인 대책 마련하는 것 *고객은 반드시 피상속인에게 한정되지 않음
2.상속설계의 필요성
가.생존기간 동안의 상속설계
*생전 재산 이용 비율 이용할 것인가와 상속인들이나 이해관계자들에게 적절히 자산 배분 역할, 또한 피상속인이 자신의 재산을 자식들 이외에 사회에 환원할 수 있는 방안 고려하며 자신의 삶을 반추하는 인생설계의 역할
나.사후 개인재산의 관리와 처분
*재무설계의 마지막 단계, 피상속인의 사망으로 비로소 발현, 무계획적 상속은 이해당사자들 간의 분쟁 야기
다.상속인과 이해관계자들에 대한 배려
*상속설계는 상속인과 이해관계자들의 재무설계에 지대한 영향
라.사회활동 및 거래의 계속성 유지
*사망으로 인한 경제활동과 사회활동의 단절을 막아주고 승계인을 통한 사회활동과 경제활동의 계속성을 유지
II.상속설계에 필요한 기본지식
1.상속법에 대한 이해
*상속법은 민법의 일부로 구성, 민법의 기본원리인 사적자치원칙에 따라 상속의 기본원칙 구현 – 유언자유의 원칙, 법정상속제도의 보충성, 상속지분, 상속인의 결정, 유언방식, 유언의 집행, 상속재산의 권리관계
2.상속세제에 대한 이해
*피상속인의 유산 자체를 대상으로 하는 과세방식(유산세 방식)을 상속세 및 증여세법의 원칙 적용, 따라서 상속인이 여러 사람인 공동상속의 경우에 이를 가진 자가 상속분으로 분할하기 전에는 유산총액을 기초로 일정한 기준에 따라 생전에 증여한 재산을 가산하고 상속재산에 대한 공제(기초공제, 일괄공제, 배우자공제 등)를 거친 후 이를 과세표준

참고 자료

없음