출납이란

목차

1. 출납업무개요
2. 수납업무
3. 지급업무
4. 현금정사 업무
5. 자금의 현수송
6. 출납업무의 전산처리

본문내용

출납업무의 개념
통화 및 이와 동일시 되는 수표·어음 등 제 증권류의 수납 및 지급업무와 이에 부수발생하는 현금의 정리 및 보관, 시재금관리, 어음교환 등을 행하는 업무를 총칭하여 출납 업무라고 함.

출납업무의 중요성
1) 정확한 업무처리
2) 타 은행업무와의 밀접한 관계
3) 적정규모의 현금 보유
4) 고객과의 접점

출납업무의 중요성으로는 현금 계정을 관장하고 또한 현금을 직접 취급 처리하기 때문에 정확한 업무처리가 필요하고 현금의 수급은 거래처와 은행간의 채권 · 채무 관계에 변동을 일으키게 하는 법률행위이기 때문에 전반적으로 다른 은행업무와 밀접하게 연결되어 있다.
불필요하게 다량의 현금을 보유할 필요가 없고, 수시로 모출납에 인도하여 효율적 운용에 도움을 주도록 하여서 과다한 현금을 보유함으로써 발생하는 여러가지 위험을 피하고, 출납업무의 마감을 단축하는 취지에서도 현금의 상당액에 이르면 즉시 모출납에 인도하여야 합니다.
고객과 접촉이 가장 빈번하게 발생하기 때문에 출납업무는 매우 중요하다고 볼 수 있습니다.

참고 자료

없음