OO년도 예산운영계획

소개글

년초, 년말에 예산운영계획 및 실적평가에 대한 전반적인 내용을 수록한 자료입니다.
아울러, 각 사업본부별 독립채산제를 운영하는 경우, 회사전체의 판관비를 SBU(Sub Business Unit)별 공정하게 배분해야 하는데 본 리포트는 그러한 판관비배분에 대한 내용을 수록하고 있습니다.

목차

1. OO년도 예산편성현황
1.1 과목별 월별 편성현황
1.2 부서별 과목별 편성현황

2. 1,2월 계획대비 실적현황
2.1 1,2월 계획대비 실적현황
2.2 1,2월 주요예산 변동분석

3. OO년도 예산운영계획
3.1 OO년도 예산운영 로드맵 (차년도 포함)
3.2 예산관리방안 [추가,전용]

4. OO년도 재무지표산정 로드맵

5. 판관비 배부기준 산정

본문내용

3.2 예산관리방안 [추가,전용]
1. 분기Zero-base운영으로, 분기예산잔액은 이월되지 않음
2. 결재루트상 현업본부(사업본부,기술연구소) 결재 후, 예산담당본부(경영지원) 확인결재이후 예산집행함
3. 회계팀의 기간비용대체계정(보험료,경상연구개발,감가상각,퇴직급여,무형자산상각,외화환산,임대매출원가) 은 예산통제하지 않음
4. 대표이사 OFF-line결재완료시 On-line상 결재루트: 현업담당(사본or 스케닝) → 예산담당(윤OO)전결

참고 자료

없음