자본금과 적립금 조정명세서-2쪽

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목차

I. 전산세무1급
1. 자본금과 적립금조정명세서(을)
2. 자본금과 적립금조정명세서(갑)
3. 이월결손금

II. TAT1급
1. 을(세무조정 유보소득 계산)
2. 갑(자본금과 적립금 계산서)
3. 갑(이월결손금계산서)

본문내용

① 공제기한 지난 경우
- ➅번 → 사업년도(결산일) 입력
- ➇번 → 결손금 입력
- ➀➁번 → 기공제액(전년도까지 공제받은 금액) 입력
- ➀➃번 → 자산수증이익 or 채무면제이익(결손보전목적) 입력 → 기한이 없음으로 먼저 공제해줌!!

1. 소득금액조정합계표 - 세무조정 모이는 곳
2. 자본금과 적립금 조정명세서
➀ 을 - 소득처분 유보가 모이는 곳
➁ 갑 - 세무상 자본관리
➂ 이월결손금 - 이월결손금 조정

② 공제기한 내에 있는 경우
- ➅번 → 사업년도(결산일) 입력
- ➇번 → 결손금 입력

참고 자료

없음