[보험] 변액보험이란 무엇인가

소개글

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목차

변액보험이란?
상품의 구조
변액보험의 현금흐름
법적규제
관련 세제
변액보험 판매 현황
우리나라 변액보험 판매추이(수입보험료)
미국의 변액보험상품 판매현황
상품의 가격
변액보험의 공급
변액보험의 유통과정

본문내용

변액보험이란?

변액보험이란 계약자가 납입한 보험료의 일부로 펀드를 조성하고 그 펀드의 투자실적에 따라 보험금과 해약환급금이 변동하는 보험이다.
지난 1956년 네덜란드의 바르다유사가 세계 최초로 실적과 보험금을 연계한 상품을 판매 했는데 당시에는 "프랙션(Fraction)보험"으로 불렸다.
영국에서는 그 다음해인 1957년부터 좀 더 발전한 형태의 변액보험이 출시됐다.
당시 영국에서는 변액보험을 "유닛 링크드(Unit Linked)"라고 불렀는데 이는 생명보험과 Unit Trust(투자신탁)을 결합한 형태라는 의미다.
미국에서 판매되기 시작한 것은 네덜란드보다 20년이나 지난 76년부터다.
이웃 일본에서는 86년부터 판매되기 시작했다.
유니버설보험은 변액보험보다도 한참 뒤에 만들어졌다.
극심한 불황에서 빠진 70년대 후반 미국에서는 보험해약이 급증했다.
중도인출 기능이 없었기 때문에 어쩔 수없이 해약하는 상황을 본 미국의 보험사들은 지난 79년부터 중도인출, 자유납입을 기초로 하는 유니버설 보험을 판매하기 시작했다.


상품의 구조

변액보험이 사망보험금은 최초 계약한 기본보험계약의 "기본보험금"과 투자실적에 따라 증감하는 "변동보험금"으로 구성되며, 보험의 성격을 유지하기 위해 변동보험금의 크기와 관계업이 사망보험금에 대한 최저보장을 설정하고 있다.
현재 우리나라에서 판매되는 변액상품은 상품설계의 다양성에 따라 최저보장 사망보험금도 다양한 방법으로 설정하고 있다. 예를 들면 변액종신보험에서는 기본보험금을 최저보장 사망보험금으로 설정하고 있으며, 변액연금 및 일부 변액유니버설 보험에서는 기본보험금이 아닌 기납입 보험료를 최저보장 사망보험금으로 설정하고 있다. 그 밖에도 상품설계방법에 따라 얼마든지 다양한 최저보장 사망보험금을 설정할 수 있다. 아래 그림은 설명의 편의를 위해 기본보험금을 최저보장하는 것을 예시하여 변액보험의 구조를 설명하고 있다.

참고 자료

없음