"공제받는 매입세액" 검색결과 61-80 / 1,130건

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  부가가치세의 영세율과 면세의 차이점에 대해 논하고, 각각의 적용 사례를 설명하시오. 관세사 1차시험 대비과목: 내국소비세법

  영세율이 적용되는 경우 매출세액은 0이 되므로 재화나 용역을 공급받을 때 부담한 매입세액을 전액 환급받는 전단계세액공제법을 채택하고 있다. ... 영세율이란 부가가치세 과세대상인 재화나 용역의 공급에 대하여 과세표준에 0% 세율을 적용하는 것으로 현행 부가가치세의 과세방법은 매출세액에서 매입세액을 공제하여 납부세액을 계산하여 ... 환급되지 않고 부가가세매입세액을 부대비용으로 회계처리 하여야 한다.

  리포트 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2019.10.12

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  일본의 조세에 관하여

  납부세액의 계산방법과 세액공제제도매출에 세율을 곱하여 매출관련 소비세액을 계산한다. 이 매출세액에 과세매입에 관련된 소비세액인 매입세액을 공제한 금액이 납부세액이. ... 계산을 하고 각종 준비금, 특별상각, 특별세액공제 등의 특례조치를 적용받을 수 있다.Ⅳ. ... 내국법인이 일본 국내에서 받는 공채, 사채, 예금의 이자 등이 그 대상으로 이렇게 징수된 소득세는 법인세 계산시 공제되는 형식으로 처리된다.라.

  리포트 | 16페이지 | 1,000원 | 등록일 2021.05.25

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  스마트 사원이 알아야 할 알기쉬운 경영지식 100가지 리포트 A형 문제

  매출세액에 영세율을 적용하여 부가가치세는 면제받고, 매입 단계에서 부담한 매입세액(10억 원)의 10%인 100,000,000 (1억 원)은 공제 또는 환급받게 된다. ... 그러나 보통 납부 시점과 공제 시점이 다르므로 1억 5천만 원을 먼저 납부하고 1억 원을 추후에 공제받게 된다. ... 법인세 과세표준은 매출세액(15억 원) – 매입세액(10억 원)으로, 자료에 따르면 ㈜ELK의 경우 5억 원이 된다.

  리포트 | 3페이지 | 2,500원 | 등록일 2021.01.20 | 수정일 2021.04.30

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  ERP회계 1급 요약정리본(벼락치기용)

  (1000CC 넘는것)-접대비 관련 매입세액-면세사업 관련 매입세액-토지관련 매입세액*매입세액공제가능항목1)대손세액공제(매입세액공제가능)가능한 사유-대표자의 사망, 실종등 채권이 회수불능일 ... 부가가치세(신고기한: 과세기간 종료 후 ~25일이내)- 매입세액은 재화, 용역 공급(이동) 받은 과세기간에 적용( 완성도 기준 일시: 각 대가를 받을 때)- 일반소비세 (개별소비세X ... 등록번호-공급가액과 부가세액-작성연월일*세금계산서 발급불가업종-목욕,이발,미용업-여객운송업(전세버스제외)-입장권발행사업*매입세액공제불가항목(비접면토)-비영업용 소형승용차 관련 매입세액

  시험자료 | 9페이지 | 2,000원 | 등록일 2023.09.06

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  스타트업을 위한 세무 관리

  공제가 되지 않음 법인세나 소득세법상 한도 규정을 적용 받음 6비용 처리 범위 (3) 업무용 승용차 배기량이 1 천 CC 이하인 경차 , 11 인 이상을 운송하는 승합자동차 , 화물자동차 ... 연구인력개발 세액공제 고용에 관한 세액공제 (1) 업종에 대한 최초 창업 (2) 수도권과밀억제권역 외 (3) 청년 ( 만 34 세 이하 ) 10투자자에 대한 조세혜택 내국법인의 벤처기업 ... 진행하기 위하여 지출한 금액 사 례 고객들과 노래방을 간 나가수 씨 특정 고객들에게 사은품을 증정한 나증정 씨 가족들과 방어회를 먹은 나광어 씨 접대비 구분의 중요성 부가가치세 매입세액

  리포트 | 12페이지 | 5,000원 | 등록일 2022.01.04 | 수정일 2024.01.04

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  [기획재정부] 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급)신고서

  (12)매입자발행 세금계산서(13)그 밖의 공제매입세액(14)합계 (10)-(10-1)+(11)+(12)+(13)+(14)(15)공제받지 못할 매입세액(16)차감계 (15)-(16) ... 따른 특례적용관광호텔 사업자 또는 같은 영 제109조의3제8항에 따른 특례적용의료기관 사업자가 공제받을 부가가치세액을 적습니다.(16) 공제받지 못할 매입세액 명세란(50): 발급받은 ... 해당하는 부분을 안분(按分)하여 계산한 공급가액과 세액을 적습니다.(52): 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역을 공급받고 매입세액을 공제받은 외상매입금 그 밖에 매입채무가 폐업

  서식 | 4페이지 | 무료 | 등록일 2023.03.11

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  제6장-6절 신고와 납부

  - 예정고지액을 납부한 개인사업자의 경우 확정신고 시 과세기간 전체에 대한 매출 및 매입을 신고하고, 예정고지납부세액을 ‘예정고지세액’란에 기입하여 납부세액에서 공제한다.- 확정신고 ... ·납부와 관련하여 주의할 사항- 예정신고 및 조기환급신고에 있어서 이미 신고한 내용은 확정신고대상에서 제외하며, 예정신고 시 ‘예정신고미환급세액’란에 기입하여 납부세액에서 공제한다. ... 조기환급- 조기환급이란 환급세액을 각 확정·예정신고기간 또는 조기환급기간별로 해당 신고기한 경과 후 15일 이내에 환급받는 것을 말한다.조기환급 대상- 영세율 규정이 적용되는 때

  리포트 | 2페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.10.09

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  2주차 학습을 통해 재화의 공급, 용역의 공급 등 과세거래에 대해 학습해보았습니다. 부가가치세법상 과세거래에 대해 설명하세요.

  이 경우 매입세액을 불공제 처리한다.둘째, 의 경우는 재화의 공급으로 본다. ... 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 공제하여 계산하며, 납세자와 담세자가 같지 않고 납세의무는 인적사항을 고려하지 않는 물세이며, 다단계과세, 소비지국과세로 수입국만 과세하는 세금이다 ... 그러나 사업자 공급으로 보지 않는 경우는 아래와 같다.- 매입시 매입세액이 공제되지 않은 경우- 부수재화인 증정품의 경우- 무상으로 견본품을 인도 양도하거나 불특정다수에게 광고 선전물을

  리포트 | 8페이지 | 2,500원 | 등록일 2022.10.06

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  [기획재정부] 간이과세자 부가가치세 간편 신고서(부동산임대업종 외 사업자용), 매입처별 세금계산서합계표

  음식점업, 제조업에 사용된 면세농산물등에 대한 의제매입세액을 공제받는 경우에 적고, 의제매입세액 공제율은 음식점업 중 과세유흥장소는 2/102, 과세유흥장소 외 음식점업은 8/108 ... 천 일세 액백만 천 일비고사업자등록번호상호(법인명)12345678910※ 첨부서류: 의제매입세액 공제신고서(의제매입세액 공제를 받으려는 음식점업자의 경우에만 첨부합니다)210mm×297mm ... 받은 세금계산서에 적은 매입세액을 공제받는 경우에 적으며, 금액란에는 해당 매입세금계산서에 적은 부가가치세 합계액을, 세액란에는 (금액× 해당 업종의 부가가치율)에 따라 계산된 세액을

  서식 | 2페이지 | 무료 | 등록일 2023.03.11

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  전산세무 1급 자격증 기출 요약정리

  매입 제외)*공제받지 못할 매입세액명세서공통매입세액 관련 세금계산서 수취 : 54.불공으로 입력과세사업 : 매입세액 공제, 공급시 부가세 징수 / 면세사업 : 불공제, 공급 시 부가세 ... 불공제 받은 재화는 과세표준에 포함X판매 목적 타사업장 반출은 세금계산서 발급 (나머지 간주공급은 세금계산서 발급X)간주공급 중 개인적공급 적용 배제대상 (매입세액 공제 받아도 부가세 ... (갑) - 부가세 매입세액 공제항목만 작성매입세액 공제되지 않는 항목 - 입력X1.

  시험자료 | 20페이지 | 2,500원 | 등록일 2019.10.14 | 수정일 2022.03.14

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  세금계산서, 수익인식시점, 간이과세자, 과세표준

  - 간이과세자와 거래 → 매입세액공제X(? 간이과세자는 매입세액공제O!)4. 부가세 신고기간 ? 1.1 ~ 12.31 → 다음연도 1.25일까지 신고, 납부5. 간이과세자X! ... - 포기 신청기한 → 일반과세자를 적용받기 전 달의 마지막 날까지cf) 영세 ? 완전면세(세액 공제해주는 것!)면세 ? 불완전면세(부담할 금액 자체가 없는 것!)7. ... 공급받는 자(매입자)의 사업자등록번호Ⅰ. 간이과세자1. 직전년도 공급대가 4,800만 미만인 사업자2. 부가세 = 공급대가 X 10% X 업종별 부가세율3. 세금계산서 발급X!!

  리포트 | 3페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.10.29 | 수정일 2020.11.03

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  세무회계 정리

  세액공제를 하는경우 간접외국납부세액을 익금 산입하고 세액공제 하는 것이다.내국기업이 외국에 법인을 설립하여 사업활동을 수행하는 중 해당 외국법인으로부터 배당을 받은 경우, 외국에 있는 ... 익금산입하는 이유는 외국지점은 내국법인의 일부이므로 외국납부세액을 공제받을 수 있으나 현지법인은 독립된 법인이므로 자회사가 국에서 납부한 법인세를 모회사가 공립할 수 없다. ... 세액공제하는 방법과 손금 산입하는 방법을 선택할 수 있다.

  리포트 | 10페이지 | 6,000원 | 등록일 2021.10.05 | 수정일 2022.05.28

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  3주차, 4주차에서 과세표준 계산의 일반원칙, 과세표준 계산의 특례 등 과세표준 계산에 대해 학습

  공제법을 따라, 매입세액을 매출세액으로부터 공제하는 바 부가가치세의 표준은 매출새액의 기준인 재화 및 용역의 공급가액이 된다.즉 부가가치세법 제29조 제1항에 따라, 부가가치세의 ... , 그러한 재화/용역을 공급받은 거래 상대방이 파산하는 등으로 징수하지 못한 부가가치세 상당액에 대해서는 공제를 받을 수 있다.2. ... 공재한편 과세표준에는 재화 및 용역을 공급한 후 공급가액에 대한 대손세액이 공제되지 않으며, 따라서 재화/용역의 공급가액에 대한 대손금은 및 이와 유사한 그액은 과세표준에 포함된다.다만

  리포트 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2024.01.29

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  제6장-3절 영세율과 면세

  완전면세제도- 매출세액을 0으로 하되 이미 부담한 매입세액은 전액 공제하여 사업자의 부가가치세 부담을 완전히 면제해 준다.3. ... 부분면세제도- 부가가치세 납세의무가 면제되므로 매출세액을 납부하지 않으나 이미 부담한 매입세액은 공제되지 않으므로 사업자의 부가가치세 부담이 완전히 제거되지는 않는다.면세 적용대상 ... )을 납부할 필요가 없는 대신 매입 시 부담한 부가가치세(매입세액)가 있더라도 이를 돌려받을 수 없다.

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.10.09

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  부가가치세법 공인회계사 암기노트 (6. 차가감 납부세액의 계산 및 납세절차)

  원칙조사, 추계조사매입세액 공제여부는?공제하지만 가산세 부과경정시 환급세액은?지체없이 환급현금매출 명세서 제출 사업은? ... 과세사업 사용재화 (매입세액 불공제 재화는 x)납부 유예의 납부방법은?관할세무서장에게 예정, 확정신고시 납부유예를 신청할 때 몇 개월 이내에 승인해야하는가? ... 전표금액(부가세포함) x 1.3% (음식, 숙박업은 2.6%)한도 연 1000만원전자신고 세액공제 공제금액은?1만원전자신고 세액공제 공제가 안되는 경우는?

  시험자료 | 4페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.09.19

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  전산세무2급 소득세 정리

  공제를 받은 개별소비과세대상소형승용차를 업무목적인 회사 출퇴근용으로 사용하는 경우자동차 임대업의 영업에 직접 사용되는 승용차는 매입세액공제대상이다.근로소득이 있는 거주자가 항목별 ... (부가세 대급금)6) 선급비용7) 초과인출금에 대한 지급이자8) 타인의 권리 침해한 경우 지급되는 손해배상금사업소득 필요경비면세사업자가 부담하는 부가가치세 매입세액'매입세액이 불공제된 ... 특별소득,세액, 월세세액공제 신청 x13만원의 표준세액공제 적용일반보장성보험료 납입액, 장애인전용보장성보험료 납입액의 공제한도 = 100만원씩부가가치세 환급1) 일반환급 = 과세기간별

  시험자료 | 10페이지 | 2,000원 | 등록일 2020.12.05 | 수정일 2022.07.16

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  전산회계1급 부가가치세 이론정리

  불가능하다(F)=> 면세포기를 신고하면 거래징수된 매입세액을 공제받을 수 있게 된다.Chapter 05. ... 셀프로 메입세액 불공제를 받겠다 ? ... 못한다 (T)- 면세사업자는 모든 재화, 용역에 대하여 면세포기가 가능하다(F)=> 면세포기는 영세율 적용의 대상이 되는 재화, 용역 등에 가능하다- 면세사업자가 면세를 포기해도 매입세액공제가

  시험자료 | 25페이지 | 3,600원 | 등록일 2024.04.21

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  금융소득 종합과세 종류 및 사례

  이자소득으로 보지 않는 소득 ) 구분 내용 사업관련 이자소득 X → 사업소득 O ① 매입에누리와 매입할인 ( ∵ 매입가액에서 차감 ) ② 물품을 판매하고 대금의 결제방법에 따라 추가로 ... 다른 소득은 없고 , 부모에게 상속받은 예금에서 1 년에 이자소득이 5 백만원이 있다 . 이때 연말에 징수되는 세액은 얼마인가 ? ( 근로소득은 원천징수 되었다 .) ... 납부해야 할 소득세액은 얼마인가 ?

  리포트 | 18페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.05.28

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  생활과세금 중간고사 정리

  업종별 0.5~3% 세율 적용, 매입세액의 5~30%만 공제 가능b. ... 근로소득공제 = 근로소득금액c. 근로소득금액 ? 각종 소득공제 = 과세표준d. 과세표준 x 세율 = 산출세액e. 산출세액 ? 세액감면 및 공제 = 결정세액f. 결정세액 ? ... 매입비용 : 상품, 제품, 원료, 소모품, 전기료 등과 외주가공비 및 운반비b.

  시험자료 | 8페이지 | 1,500원 | 등록일 2023.04.14

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  TAT2급(전산세무실무)이론

  ★접대비 관련 매입세액 및 비영업용 소형승용차 구입 관련 매입세액은 공제 대상 매입세액이 아니다.① 사업자단위관세제도는 사업자단위과세적용 사업장에서는 납부뿐만 아니라 신고도 총괄하여 ... 그 밖의 사유로 대손이 확정되어 회수할 수 없을 시 대손세액공제를 적용받을 수 있다.③ 대손세액공제는 공급일부터 5년이 경과한 날이 속하는 과세기간에 대한 확정 신고 기한까지 적용받을 ... 아님② 저당권 설정을 목적으로 부동산을 제공하는 경우 과세대상 아님③ 매입세액 공제된 판매장려물품을 고객에게 제공하는 경우 과세대상④ 조세의 물납을 목적으로 재화를 제공하는 경우

  시험자료 | 19페이지 | 3,000원 | 등록일 2020.08.28

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