"공제받는 매입세액" 검색결과 1-20 / 1,130건

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  [기획재정부] 공제받지 못할 매입세액 명세서

  합계란은 ①란 ∼ ⑧란의 합계로서 일반과세자 부가가치세 신고서(별지 제21호서식) 제2장 앞쪽 (16)공제받지 못할 매입세액 명세란의 (48)공제받지 못할 매입세액의 금액 및 세액과 ... 매입세액 불공제 사유(①~⑦)란은 재화 또는 용역을 공급받고 받은 세금계산서 중 「부가가치세법」 제39조제1항 각 호에 따라 공제되지 않은 매입세액을 각 사유별로 구분하여 매수ㆍ공급가액 ... 공제받지 못할 매입세액 명세매입세액 불공제 사유세금계산서비고매수공급가액매입세액① 필요적 기재사항 누락 등② 사업과 직접 관련 없는 지출③ 비영업용 소형승용자동차 구입ㆍ유지 및 임차④

  서식 | 2페이지 | 무료 | 등록일 2023.03.11

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  공제받지 못할 매입세액 명세서 [기획재정부 행정서식]

  공제받지 못할 매입세액 명세(①~⑨)가. ... 합계란은 ①란 ∼ ⑧란의 합계로서 일반과세자 부가가치세 신고서(별지 제21호서식) 제2장 앞쪽 (16)공제받지 못할 매입세액 명세란의 (48)공제받지 못할 매입세액의 금액 및 세액과 ... 매입세액 불공제 사유(①~⑦)란은 재화 또는 용역을 공급받고 받은 세금계산서 중 「부가가치세법」 제39조제1항 각 호에 따라 공제되지 않은 매입세액을 각 사유별로 구분하여 매수ㆍ공급가액

  서식 | 2페이지 | 무료 | 등록일 2014.06.23

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  전산세무2급 부가세 부속서류 정리

  새로운 계약으로 본다(보증금 전액 입력O, 보증금 차액 입력X)4) 부가세신고서에 반영- 월세등 금액 → 1번 금액에 입력- 간주임대료 → 4번 기타에 입력5) 간주임대료 입력시 → 매입매출전표

  리포트 | 6페이지 | 3,000원 | 등록일 2023.08.08

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  전산세무 2급 실무 중점 요점정리

  대손세액공제신청서 (변제)매입자입장에서 대손세액신고를 할때부가세신고서4번 & 46번공제받지못할매입세액명세서공제받지 못할 매입세액"불공인 것, 일반전표 = 원재료 ㅣ 부가세대급금"공통매입세액안분계산내역"예정신고 ... 공제매입세액14"57카과, 61현과""일반매입 : 신용카드, 현금영수증 매입"고정매입 : 고정자산 구입하고 신용카드 결제합계15공제받지못할 매입세액1654불공차감계17※ 신용카드로 ... 접대비 사용한 경우그밖의 공제매입세액 - 신용카드 수령금액 합계표 - 일반공제받지 못할 매입세액신용카드매출전표등 수령명세서 (갑)매입매출전표 입력 후 불러오기 (시험에서는 생략)제외대상1

  시험자료 | 4페이지 | 1,500원 | 등록일 2021.01.05 | 수정일 2021.02.08

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  SM 엔터테인먼트 경력직 합격 자소서(경력기술과 더불어 스토리텔링 자기소개로 합격할 수 있었던 자기소개서)

  또한 미용, 성형 관련 진료에서 사용되는 재료비에 관한 매입세액을 공제받았으며 의료관광 외국인 진료비 부가가치세 환급 부분에 관한 매입세액 공제 시스템도 구축하여 의료원에서 계속해서 ... 임상시험에도 과세, 면세 연구가 나누어져 있었는데 과세사업에 해당하는 연구에서 지출하는 매입에 대해 매입세액 공제를 받을 수 있었습니다. ... , 성형 진료 매입세액 공제: 미용 성형 진료 재료비 매입세액공제 - 의료관광객 부가가치세 환급 관련 매입세액 공제: KT와의 계약체결로 미용 성형 관련 의료관광객 부가가치세 환급을

  자기소개서 | 3페이지 | 3,000원 | 등록일 2019.12.29

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  국세기본법에서 조세의 분류를 설명하시오

  부가가치세법상 공제받지 못하는 매입세액에 대하여 설명하시오.9. 부가가치세법상 주사업장 총괄납부와 사업자단위과세제도에 대하여 비교 설명하시오.10. ... 10%인 반면 간이과세자는 실제로 약 0.5~3%로 보다 낮은 세율을 받지 못하는 매입 세액이 존재한다.세금계산서를 수취하지 않았거나 또는 세금계산서에 기재되어야 할 필요사항(성명 ... , 등록번호, 공급가액, 부가가치세액 등)이 누락된 경우, 사업자 등록 전 매입한 금액인 경우, 사업과 직접적으로 관련이 없는 지출인 경우, 세금계산서의 합계표를 제출하지 않은 경우

  리포트 | 6페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.01.28

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  [세법] 간주공급에 대해 설명하고 부가가치세 신고,납부절차에 대해 기술하시오

  (생산(취득)한 재화 : 매입세액이 공제된 재화, 포괄양수도로 취득한 재화로서 양도자가 매입세액을 공제받은 재화. ... 영세율 재화)② 비영업용 소형 승용차 유지 :영업용으로 소형 승용차를 구입하여 매입세액을 공제받은 후 비영업용으로 사용, 소비하는 경우.운수업, 자동차 판매업 등 대통령령으로 정하는 ... 개인적 공급사업자가 자기의 사업과 관련하여 생산(취득)한 재화(매입세액공제를 받았을 경우만)를 자기의 개인적인 목적이나 그 밖의 다른 목적을 위하여 사용, 소비하는 것으로서 저가나

  리포트 | 3페이지 | 3,500원 | 등록일 2024.02.23

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  부가가치세의 카드사 대리납부 제도의 실효성에 대해 논하시오

  공제법으로는 거래액공제법, 즉 매출액에서, 매입액을 차감한 금액에 세율을 곱하여 납부세액을 산출하는 방법과, 세액공제법으로 매출액에 세율을 곱한 매출세액에서 매입액에 세율을 곱한 매입세액을 ... 우리 나라에서 실시하는 부가가치세 계산방법은 세액공제법에 의하고 있다. 즉, 매출세액에서 매입세액을 차감하는 전단계 세액공제법을 채택하고 있다. ... 부가가치세는 과세대상인 재화나 용역을 공급하는 사업자가 세금계산서를 교부하고 거래상대방으로부터 세액을 징수하여, 전단계 매입 때 징수당한 매입세액을 공제한 후 소관 세무서장에게 납부한다

  리포트 | 3페이지 | 2,000원 | 등록일 2023.01.22

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  주택재개발공사 관련 판례 분석

  공제를 받기란 매우 복잡하다. ... 매입세액이 불공제되는 토지 관련 매입세액이라고 보아 매입세액을 경정 분류하여 토지 관련 매입세액을 553백만원으로 확정하고 시공사 등 매입세액 38백만원, 기타 공통매입세액 160백만원을 ... 309백만원 및 기타 공통매입세액 427백만원에 대하여 예정사용면적에 대한 면세사업에 관련된 예정사용면적의 비율로 매입세액을 안분계산하여 공제되는 매입세액을 산정한 후 180백만원을

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2022.04.10

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  부가가치세의 올바른 이해

  매출단계에서 소비자에게 부가가치세를 징수 하고최종 신고시 매입과정에서 부과된 매입세액은 공제를 받고 나머지 분을납부하면 된다.예를 들어-> 회계의 흐름을 보기 위한 예시차변 원재료 ... 과세표준과 세액부가가치세 계산 공식매출세액(과세표준*세율) - 매입세액 = 납부세액납부세액- 경감공제세액(신용카드매출전표 등 발행분 공제)- 예정신고미환급세액과 예정고지세액+ 가산세 ... 유지를 위한 재화면세전용-> 매입세액 공제를 받은 재화 , 수출재화를 사용하거나소비하는 경우 재화의 공급으로 간주타사업으로 반출-> 두 개 이상의 사업장을 보유한 사업자가재화의 판매를

  리포트 | 14페이지 | 4,000원 | 등록일 2023.01.05

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  (세법, A+, 100) 재화의 공급의제에 대하여 각 항목별로 구분하여 기술해주시기 바랍니다.

  첫째로 매입세액이 공제되지 않은 재화이다. 이러한 재화가 이미 전단계에서 매입세액이 공제되지 않는 재화로 처리되었다면 다시 과세할 필요는 없기 때문이다. ... 첫째로 매입세액 공제되지 않은 재화이다. 이는 개인적공급과 마찬가지로 이미 전단계에서 매입세액이 공제되지 않은 재화에 다시 과세할 필요가 없기 때문이다. ... 우리나라의 부가가치세는 EU에서도 시행하는 매출세액에서 매입세액을 차감하는 ‘전단계세액공제법’을 사용한다.

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2023.01.23 | 수정일 2024.05.31

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  영세율 제도와 면세제도의 취지, 대상, 과세표준과 매출세액 거래징수, 매입세액공제여부, 사업자여부 등에 대해 설명하시오.

  용역의 공급, 재화의 수입에 대해 지급해야 하는 부가세액을 말한다.매입세액공제는 사업과 관련된 비용인 매입세액을 부가세 납부세액에서 공제해주어 부가가치세를 줄여준다. ... 면세되는 항목은 매출세액은 발생하지 않지만 매입 시 부담되는 매입세액은 공제가 불가능하다. 즉, 매출세액은 면제가 되고 매입세액은 환급이 불가능해 부분 면세제도라고도 한다. ... 부가가치세 과세사업을 위해 사용됐거나 사용된 재화나 용역의 공급에 대한 매입세액은 공제가 가능하지만, 부가가치세가 면제되는 용역의 공급과 관련된 매입세액은 공제되지 않는다.

  리포트 | 5페이지 | 2,000원 | 등록일 2021.10.19

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  부가가치세 공통사용재화의 매입세액

  공통매입세액부가가치세법상 부가가치세는 과세사업과 관련된 매입세액만 공제받을 수 있다, 따라서 과세사업과 면세사업을 겸영하는 사업자가 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용되는 재화를 ... 면세공급가액이 4%라 했을 때 면세공급가액은 2천만원이 된다. 5% 미만이여도 공제받는 금액이 적지 않기 때문에 위와 같은 규정이 존재한다고 볼 수 있다.② 해당 과세기간 중 공통매입세액이 ... 매입한 경우에는 해당 재화의 매입세액 중 과세사업 매입세액은 공제되지만 면세사업과 관련된 매입세액은 공제되지 않는다.

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2021.06.29 | 수정일 2021.11.25

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  CPA 세법 - 부가가치세빈칸

  의제매입세액공제신고서와 증명서류 / 제조업자는 의제매입세액공제신고서만+ 공제받은 면세농산물 그대로 판매 시 -> 판매가액을 과표 가산 X 재계산해 납부세액 가산OR환급세액 차감 O ... 자) 5) 신고+증명서류제출(to 세무서장)+ 면세 포기하고 영세율 적용받을 시에는 의제매입세액공제 적용 x - 당기 매입BUT 미사용분 의제매입세액공제 적용 O+ 서류 : 원칙은 ... 대손세액공제공급자 -> 공급받은자22년1기(공급시) 매출세액 신고 매입세액 공제22년2기(대손확정) 대손 확정된 과세기간의 대손 확정된 과세기간의(회수 변제시도 동일) 매출세액에서

  시험자료 | 14페이지 | 3,000원 | 등록일 2023.12.06

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  부가가치세 간이과세제도

  )3) 매입세액공제◈개정 = 세금계산서등을 발급받은 매입액(공급대가) * 0.5%◈현행 = 매입세액 * 업종별 부가가치율4) 업종별부가가치율 (2021.07.01.이후개정)2021.07.01 ... 의제매입세액공제에 해당되지만 2021년 7월 1일 부터는 모든 간이과세자들은 의제매입세액공제가 안된다. ... 의제매입 세액공제 배제1) 의제매입세액공제란 음식업자가 구입하는 농산물 구입가액 중 일정비율을 매입세액으로 인정하여 부가가치세를 돌려주는 제도이다. 2021년 6월 30일까지는 간이과세자도

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2021.06.29 | 수정일 2021.11.25

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  세무회계1 - 1주차에서 부가가치세에 대한 기본 개념 및 과세기간과 납세지에 대해 학습하였습니다. 부가가치세법상 납세지와 사업자 등록에 대해서 설명하세요.

  원칙적으로 사업자등록 전 매입세액은 매출세액에서 공제받을 수 없지만, 과세기간 종료 후 20일 이내에 등록신청한 경우에는 해당 과세기간 동안의 매입세액을 공제할 수 있다.Ⅲ. ... 새로 사업을 시작하려는 자는 사업개시 전에 등록이 가능하여 개업준비기간 중에 발생하는 매입세액을 공제하고 구입한 물건에 대한 부가가치세의 부담을 줄일 수 있다. ... 위의 두 예외는 판매목적 타사업장 반출을 공급으로 보지 않는다 (공급의제의 배제).사업자등록은 사업개시전에 가능하여 개업준비기간 중에 발생한 매입세액을 공제하고 구입한 물건에 대한

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2024.03.04

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  전산세무 2급 부가가치세 부속서류

  .임의적 : 공급하는 자의 주소 공급받는자의 상호 성명 주소 공급품목과 공급연월일 단가와 수량 등◆의제매입세액공제1.공제요건①부가가치세 과세 사업자②면세농산물 등을 구입③면세농산물 ... O[2]개인적 공급매입세액 공제여부,간주공급여부 : O /과세표준 : 시가 /공급시기 : 사용하는 때 /세금계산서 발급여부 : X[3]사업상증여매입세액 공제여부,간주공급여부 : O ... 잔존재화과세 O당초 매입세액 불공제분*간주공급 요약[1]자가 공급(면세사업전용 비영업용소형승용자동차 전용 = 매입세액 공제여부, 간주공급여부 : O /과세표준 : 시가 /공급시기

  시험자료 | 4페이지 | 2,500원 | 등록일 2023.08.29

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  세무회계 리포트_3주차, 4주차에서 과세표준 계산의 일반원칙, 과세표준 계산의 특례 등 과세표준 계산에 대해 학습하였습니다. 부가가치세법 상 과세표준 계산에 대해서 설명하세요.

  따라서 공통매입세액을 통해 과세사업에 관련된 매입 세액만 공제받을 수 있게 함으로 과세표준에 대한 안분과 정산에 재계산이 필요하게 됩니다. ... 직접 과세기간의 총 공급가액 중 면세공급가액이 5%미만(단, 공통매입세액이 오 천만원 이상인 경우는 제외), 해당 과세기간 중 공통매입세액이 50만원 미만, 재화를 공급하는 날이 속하는 ... 대손세액공제Ⅲ. 결론Ⅳ. 참고문헌주제 : 3주차, 4주차에서 과세표준 계산의 일반원칙, 과세표준 계산의 특례 등 과세표준 계산에 대해 학습하였습니다.

  리포트 | 7페이지 | 3,500원 | 등록일 2024.01.04

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  대손세액공제신고서

  대손세액공제 받은 경우현금성자산(공급가액 + 세액) I 부가세예수금(세액) - 돈 받았으니까 세금 내야지!I 대손충당금(공급가액)2-1. ... 대손회수(나중에 돈 생겨서 갚음) 대손변제세액공제 - ‘대손변세’란에 기재.부가세대급금(세액) I 현금성자산(공급가액 + 세액)외상매입금(공급가액) I?대손세액공제 → 판매자 ? ... 대손세액공제 안 받은 경우현금성자산(공급가액 + 세액) I 대손충당금(공급가액 + 세액)?

  리포트 | 2페이지 | 1,500원 | 등록일 2020.10.29 | 수정일 2020.11.03

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  제6장-5절 매출세액과 매입세액

  교부받을 때에는 요건을 모두 충족하는 경우 그 부가가치세액을 매입세액공제 받을 수 있다.※ 신용카드매출전표 및 현금영수증 수취분을 통하여 매입세액을 공제받을 수 있는 경우 (모두 충족 ... 해당하는 경우에는 매입세액공제를 받을 수 없다.세금계산서 수취분- 사업자로부터 수취한 세금계산서 또는 세관장으로부터 수취한 수입세금계산서를 통하여 매입세액을 공제 받을 수 있다.※ ... 매입세액 불공제)의 경우1.

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2019.10.09

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