"역외계좌신고제도" 검색결과 1-17 / 17건

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  국제조세회피,절세,탈세,조세회피,국제조세회피의 유형,조세피난처,조세조약남용,국제조세회피 방지책

  다양한 국제거래 관련 신고자료와 국내외 공시자료 등의 상호연계 검증할 수 있게 되어 국제거래 분석 및 조사에 유용하게 활용되고 있음 .5.2 국제조세회피 보완책 ① 납세자에 의한 역외계좌신고제도 ... 미국 -1 만달러 이상의 잔고를 가진 미국시민 소유의 역외계좌에 대하여 과세당국에 신고할 의무를 부여 . ... 일본 - 제도의 도입에 신중한 모습을 보이고 있음 .5.2 국제조세회피 보완책 ② 미국식의 QI(Qualified Intermediary) 거주지국의 과세당국이 역외금융기관에 대하여

  리포트 | 40페이지 | 3,000원 | 등록일 2020.09.05

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  금융밀착 1인 방송 자금세탁방지TV 진행최종평가

  여러 국가를 거쳐 자금을 이동시키기 위하여 전자자금이체를 이용한 자금세탁의 예가 대표적이며 그 과정에서 케이먼제도, 바하마제도, 네덜란드령 안틸즈 등의 역외금융센터(offshore ... 그리고 법인 명의의 예금계좌를 개설한 후 이를 이용하여 빈번하게 거액의 금융거래를 한 후 곧바로 국세청에 폐업 신고하였다. (5점)①외환거래를 통한 자금세탁행위②고액현금보고제도(CTR ... 금융회사-계좌명의인16.

  시험자료 | 11페이지 | 5,000원 | 등록일 2021.03.25 | 수정일 2021.06.27

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  [조선대학교] 유튜브와 SNS에서 저작권 퀴즈 & 기말고사

  ① 유튜브의 서비스 약관 개정으로 차명계좌를 통한 광고 수익의 쪼개기 방지 및 일정 금액의 소득세 미신고 유튜버들의 탈세를 방지할 수 있게 되었다.② 유튜브 광고 수익은 사업소득에 ... ① 유튜브 콘텐츠 ID 등록 제도② 유튜브 콘텐츠 DRM 제도③ 유튜브 콘텐츠 등록 제도④ 유튜브 콘텐츠 ID 소유권 제도# 1주차 3차시1. ... iframe) 소스코드를 게시글에 첨부하여 유튜브 플레이어로 재생할 수 있도록 하는 것은 유튜브 약관상 허용되지 않는다. → 약관상 허용되어 있음④ 유튜브 방송에 대한 국내법의 적용(역외적용

  시험자료 | 29페이지 | 7,000원 | 등록일 2024.01.18 | 수정일 2024.06.25

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  자금세탁의 동기 특징 행태 수법 및 폐해

  특히 자금세탁방지제도가 정비되어 있는 국가일수록 자금세탁 전문 범죄조직에 의하여 조직적이고 치밀하게 진행되는 특징을 보인다.3) 화이트칼라형 범죄(White-Collar Crime) ... 등을 저렴하게 매입하여 몇 개월 뒤 증권사 등의 합법적인 중개를 거쳐 액면가보다 높은 가격에 판매한다.③ 일반적으로 사채시장을 통한 자금세탁은 금융회사를 통한 전형적인 방법인 차명계좌를 ... 것이다.과거에는 기본적인 방법으로 전위사업체(술집, 식당, 호텔, 여행사, 환전상 등), 제3자 명의의 이용 및 분할거래방법을 동원하였으나, 오늘날에는 각국의 규제가 강화됨에 따라 역외국가

  리포트 | 7페이지 | 2,500원 | 등록일 2021.10.03

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  레포트 - 조세피난처를 이용한 역외탈세 현황, 원인과 각국의 사례 그리고 역외탈세 조사의 쟁점 및 개선방안

  미국의 역외계좌신고제도1. ... 제도 개요역외계좌를 보유한 미국시민은 1) 역외소유계좌에 대한 FBAR 신고를 해야 하는 것과 2) 역외계좌로부터의 소득에 대하여 미국소득세를 납부해야 하는데, 역외금융계좌 신고제도 ... 제도 개요2. 근거규정 및 규정의 내용가. 근거규정나. 신고의무자다. 신고대상 역외계좌3. 신고를 하지 않는 경우의 민·형사상의 처벌 등 제재조치4. 다른 제도와의 관련성가.

  리포트 | 23페이지 | 3,000원 | 등록일 2013.05.26 | 수정일 2014.08.11

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  공공기관 및 해외 진출 동향

  또한, 해외금융계좌를 신고하지 않을 경우 벌금(미 신고금액이 50억원 초과시만 적용)을 미신고금액의 종전 10% 이하에서 20% 이하로, 과태료는 미신고금액의 종전 4~10%에서 10 ... 제재 강화역외탈세에 대한 과세 실효성을 제고하고 성실신고를 유도하기 위해 국제거래가 수반되는 부정행위에 대해서는 국세부과제척기간을 종전 10년에서 15년으로 확대하고, 무신고·과소신고 ... 국선대리인 제도는 국세청이 납세자에게 세무대리인(무보수)을 주선해 주는 제도로서, 이의신청인이나 심사청구인이 경제적 사정*으로 대리인을 선임할 수 없다고 인정되는 경우로서 신청이 있는

  리포트 | 17페이지 | 2,000원 | 등록일 2019.04.06

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  [PPT] 지하경제 양성화 ~대한민국과 세계주요국가의 정책~ (정치학) (경제학)

  세법 질서 훼손 금지세금 고액 채납자에 대한 강제징수 집행..PAGE:6미국'역외 금융계좌 관련 신고 프로그램'을 통해 탈세 소득 등 파악, 세금 추정 등 역외 금융계좌 보고 제도 ... 캐나다- 주택 개조 사업에 대한 임시 세액공제 제도 실시 → 성실 납세를 유도- 주택 건설이나 개조 서비스업에 대해서 현금결제 자제를 유도 ... 대한민국의 지하경제 양성화 정책박근혜 정부의 대표적인 지하경제 양성화 정책대기업·대자산가의 불공정 행위 금지고소득 자영업자의 차명계좌·현금거래를 통한 탈세 금지불량식품, 불량제품 등

  리포트 | 9페이지 | 2,000원 | 등록일 2014.02.28

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  세태크의노하우 및 사례

  합리화하며 세원투명성 제고 · 역외탈세 방지 등 과세 사각지대를 해소(조세제도 합리화) 납세자 권익을 보호하고 세부담 수준을 합리화2015 세법개정에 따른 새로운 세테크 전략필요! ... ISA(만능계좌,개인종합자산관리 계좌): 자신이 투자하고자 하는 금융상품을 다양학 담는 상품 + 비과세 혜택(자신에게 정확하게 맞는 금융상품을 고르기 어려울 때 안전하게 바구니처럼 ... 신고에 따른 포상금(미발급금액의 20%, 건당 100만원·연간 500만원 한도)도 지급받을 수 있다.

  리포트 | 4페이지 | 1,000원 | 등록일 2016.03.12

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  [A+자료] 조세피난처에 대한 과세제도 사례 PPT

  탈세에 대해 강력한 국세청의 근절 의지 10 억원 이상 해외 금융계좌 소지자에 대한 ‘해외 금융계좌 신고제 ’ 를 처음 도입해 시행 새로운 제도 도입으로 인한 탈세 근절 * 조세피난처를 ... 역외 소득에 대한 조세 사면 제도 조세 사면은 납세자들의 자발적인 신고를 유도할 수 있기 때문에 여러 나라에서 시행하고 있는 것 중 하나결론 14 OECD 의 글로벌 포럼등과 같은 ... 해외금융계좌 신고 확대 및 추징금 과세 10 억원 이상 해외 금융계좌 소지자 뿐만 아니라 더 낮은 금액의 소지자에게도 신고하도록 하여 외국에 있는 자본 파악을 용이하게 한다 .

  리포트 | 19페이지 | 3,000원 | 등록일 2014.01.17

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  국제조세법, 금융정보 교환 등을 담은 한-스위스 조세조약 개정에 관하여

  가진 사람은 신고의무를 진다. 2010년 국조법 개정에서 처음으로 신설되어 현재 제34조 내지 제37조에서 규정하고 있다.미국, 호주 등 국가에서 이미 시행되고 있는 제도로 역외탈세 ... 은행수취이자 10%에서 5%로 감소된 부분도 스위스 계좌로의 자본이동에 제한이 될 수 있을 것이다.우리나라는 해외금융계좌 신고제도를 2010년 신설했는데 이러한 신고제도와 함께 여러 ... 사용료 등 투자소득에 대한 원천지국 제한세율 인하 및 부동산주식의 양도소 득에 대한 원천지국 과세권을 인정하는 내용 등도 포함이하에서는 위 신문기사에서 언급된 해외금융계좌 자진신고제도에

  리포트 | 6페이지 | 1,000원 | 등록일 2013.01.02

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  중국 금융환경 & 중국에서 금융이용하는 방법

  , 空頭支票 발생시 인민은행에 보고가 되고 해당은행은 인민폐업무 취소등 불이익을 받을 수 있어 수표 발행은 불가능 하다 .8) 중국내 외환 ( 수출입 ) 거래 □ 중국의 외환관리제도 ... - 중국의 외환관리는 “ Positive System” 으로 모든 외환거래는 확인 , 신고 , 허가 등을 통하여야만 거래가 가능함 . - 외국환거래를 하는 모든 기업은 외환관리국으로부터 ... 위하여 외환관리가 한층 강화되었음 O 자금출처에 따른 제반 환전 제약내용 - USD 자금 유입 ⇒ RMB 환전 가능여부 자금의 유입 발생형태 환전가능여부 차입금 역내외화차입 환전불가 역외외화차입

  리포트 | 37페이지 | 1,000원 | 등록일 2015.04.22 | 수정일 2017.09.25

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  해외금융계좌 신고제도

  해외금융계좌 신고제도국회는 2009년 11월 11일 개인, 기업의 해외자산 은닉을 방지하기 위하여 해외금융계좌 신고제도를 발의했다. ... 실효성있는 규제를 통해 불법 재산해외반출 및 역외소득탈루를 사전에 억제하고 해외탈세 차단을 위한 제도적 인프라를 마련하여 세원기반 확대를 도모하고자 하는 것이 개정안의 목적으로 보인다.참고문헌1 ... 그러나 처벌 수위가 낮은 과태료만으로는 불법 재산해외반출 및 역외소득 탈루를 사전에 억제하기가 곤란할 수 있으므로 무신고 또는 허위신고한 경우 「조세범 처벌법」에 의해 벌금형 또는

  리포트 | 4페이지 | 1,500원 | 등록일 2009.12.14

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  [ 스포츠토토 경영,서비스전략 분석 ] 스포츠토토 서비스사례분석과 스포츠토토 개선위한 마케팅,서비스전략 방안제언

  방안- 성실신고확인서 제출 대상 확대- 현금영수증 발급 확대- 전자세금계산서 의무발급 확대- 탈세제보 포상금 확대3) 역외탈세 방지를 위한 주요 제도개선- 해외현지법인에 대한 자료제출 ... 및 미제출시 제재 확대- 해외금융계좌 신고 의무위반에 대한 제재 강화4) FIU정보 활용 확대- 금융거래의 과세정보활용 확대를 위해 FIU법 개정(3)-1. ... 연간 100조원 가량이 사행산업에 들어가는 셈이다.(3).박근혜 정부의 지하경제 양성화 정책1) 지하경제 양성화를 통한 재원마련 규모: 27.2조원2) 세원투명성 강화를 위한 주요 제도개선

  리포트 | 16페이지 | 4,800원 | 등록일 2014.06.24

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  해외 IPP 사업 비판

  수입(import)을 위해 꼭 필요한 달러가 PPA 때문에 모조리 역외 계좌로 흘러가게 된다. 대출계약에는 다음 번 원리금 상환 금액을 적립하라는 규제도 있다. ... 협약에 들어가는 내용은 다음과 같다.(1) 당사는 국제상거래에 있어서 외국공무원에 대한 뇌물방지법 및 부패방지법의 내용을 충분히 숙지하고 이를 준수하겠으며 뇌물 방지를 위한 내부통제제도를 ... 제공하지 않겠음.(3) 당사는 귀행의 여신 승인 후 외국공무원 등에게 뇌물을 제공한 사실이나 귀행 임직원에게 금품 및 향응을 제공한 사실이 확인되는 경우 귀행이 동 사실의 수사기관 앞 신고

  리포트 | 4페이지 | 1,500원 | 등록일 2014.02.19

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  무역정책론 관세

  이는 관세동맹이 역외국가에서 유입되는 모든 상품에 대해 '0-10-25' 관세체재를 유지하고, 통상문제만 없으면 보복조치 우려가 없기 때문이다.자료원: 삼국 국세청, 케냐 통상산업부 ... 통지합니다.● 환급제도의 혁신1. ... 환급금 이체의뢰/환급금 지급의뢰관리자가 결재를 하면 한국은행에 해당 세관장의 세입금계정에서 환급금을 이체하여 환급신청인의 계좌로 즉시 입금시킬 것을 전자문서로 요구합니다.11.

  리포트 | 30페이지 | 1,500원 | 등록일 2011.09.28

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  증권규제법(자본시장법)정리 1

  투자자보호의 강화투자자보호장치 제도화. ... 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 말함.신탁업으로 보지 않는 경우(7조 5항)관리신탁의 수익권을 금융투자상품에서 명시적으로 배제하고 있다. (3조 1항 2호)외국금융투자업자의 역외 ... 전일의 금융투자상품 잔고가 100억원 이상일 것.2) 개인 : 금융위에 전문투자자로서 관려자료를 제출한 날 전일의 금융투자상품 잔고가 50억원 이상이고 금융투자업자에 1년 이상의 계좌를

  시험자료 | 25페이지 | 1,500원 | 등록일 2012.05.03

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  개정 공정거래법 주요내용

  셋째, 소규모 기업결합 신고를 면제하였는데, 이는 큰 기업결합에 심사역량을 집중할 수 있도록 하기 위해서다.(3) 공정거래법 역외적용제도 보완경제활동의 글로벌화로 국제카르텔 등 국외에서 ... 따라서 개정법은 역외적용 근거를 명문화하고, 역외적용에 필요한 외국사업자에 대한 문서송달 규정을 신설하였다. ... 첫째는 대규모회사의 주식취득에 의한 기업결합을 사후신고에서 사전신고로 전환하였다.

  리포트 | 5페이지 | 1,000원 | 등록일 2007.10.09

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